Податок на прибуток від криптовалюти: Італія, Франція та Німеччина

Ключові висновки

Податок на прибуток від криптовалюти розраховується на основі прибутку, отриманого від продажу криптовалюти, подібно до податків на акції або нерухомість.
Європейські країни, такі як Італія, Франція та Німеччина, мають різні підходи до оподаткування криптовалюти, з різними правилами щодо прибутків від торгівлі та інвестицій.
Порівняння податків на прибуток від криптовалюти показує, що Італія, Франція та Німеччина пропонують різні переваги залежно від стратегії інвестора та його активності на ринку.
Щоб зрозуміти відмінності в криптооподаткуванні в Європі, рекомендується звернутися до податкового консультанта, який забезпечить дотримання законодавства та допоможе адаптувати вашу податкову стратегію до місцевих норм.

Коли ви продаєте криптовалюту за більшою ціною, ніж ви за неї сплатили, може виникнути податок на прибуток від криптовалюти. Це схоже на сплату податку на дохід, отриманий від продажу акцій або нерухомості за більшою ціною, ніж ви витратили на їх придбання.

Різні країни Європи мають власні правила щодо оподаткування криптовалюти. Італія, Франція та Німеччина мають різний підхід до податків на прибуток, що може впливати на те, скільки вам доведеться сплатити при продажу криптовалюти.

Закони про оподаткування криптовалюти у багатьох європейських країнах ще доопрацьовуються і часто залишаються відкритими для інтерпретації, що ускладнює їх дотримання для інвесторів.

Розуміння цих відмінностей є ключовим для дотримання законодавства та вибору місця для податкового резидентства. Цей посібник допоможе вам зрозуміти, як розрахувати податок на прибуток від криптовалюти, якщо ви є резидентом Італії, Франції чи Німеччини.

Як розрахувати податок на прибуток від криптовалюти

Якщо ви отримали прибуток від торгівлі криптовалютою, цей прибуток є вашим капітальним доходом. Щоб розрахувати прибуток, відніміть ціну придбання криптовалюти від ціни її продажу. Щоб визначити, скільки податку вам доведеться сплатити, помножте прибуток на відповідну ставку податку.

Наприклад, припустимо, ви купили Bitcoin за $65,000. Після певного часу ви продали його за $70,000 і, відповідно, отримали прибуток у розмірі $5,000. Ці $5,000 будуть підлягати оподаткуванню за відсотковою ставкою, яка застосовується у вашій податковій юрисдикції.

Чи знали ви? Податок на прибуток може ускладнити податкові звіти, особливо для активних трейдерів. Правильне звітування про кожну операцію та розрахунок прибутків або збитків може вимагати детального обліку та, можливо, допомоги податкових фахівців.

Розуміння податку на прибуток від криптовалюти в Італії, Франції та Німеччині

Огляд податку на прибуток від криптовалюти в Італії

В Італії криптовалюти оподатковуються так, як і традиційні валюти, наприклад, євро, а це означає, що вам доведеться платити податки за такі дії:

Купівля, продаж або обмін криптовалюти
Конвертація криптовалюти в євро
Обмін невзаємозамінних токенів (NFT) на іншу криптовалюту.

У Італії доходи від криптовалюти класифікуються як «різні доходи». До 2023 року їх трактували як прибутки від операцій із закордонними валютами.

В Італії не розрізняють короткострокові та довгострокові прибутки від криптовалюти. Протермін зберігання криптовалюти – місяць чи рік – не впливає на ваші податкові зобов’язання.

Який податок на прибуток від криптовалюти в Італії?

Станом на жовтень 2024 року, якщо ваш дохід від криптовалюти перевищує 2,000 євро за податковий рік, застосовується 26% податок на капітальний дохід. Прибутки нижче 2,000 євро звільняються від оподаткування в Італії.

Однак у жовтні 2024 року уряд Італії оголосив про плани збільшити податок на капітальний дохід від криптовалюти з 26% до 42%.

Цей план є частиною економічної стратегії премʼєр-міністра Джорджії Мелоні, спрямованої на виконання передвиборчих обіцянок, скорочення дефіциту бюджету та вирівнювання з майбутніми правилами MiCA (Markets in Crypto-Assets) щодо криптовалюти.

Податок на прибуток від майнінгу криптовалюти в Італії

Італійська податкова служба, Agenzia Entrate, поки що не надала детальних вказівок щодо діяльності, пов’язаної з криптовалютою, наприклад майнінгу, стейкінгу та кредитування. Навіть без конкретних правил, ймовірно, такі дії підлягають оподаткуванню.

У Італії доходи від майнінгу, ймовірно, оподатковуватимуться як особистий дохід при продажу. У деяких випадках майнери можуть зіткнутися з бізнес-податком до 43% та корпоративним податком у розмірі 24% (з потенційним зростанням до 42%).

Чи знали ви? В Італії також існує податок на багатство, який може застосовуватися до ваших активів у криптовалюті за ставкою 0.2% на рік.

Огляд податку на прибуток від криптовалюти у Франції

Французька податкова служба, відома як Direction Générale des Finances Publiques (DGFiP), розглядає криптовалюту як рухоме майно. Це означає, що будь-який прибуток від продажу чи обміну криптовалюти підлягає оподаткуванню.

Однак не всі дії з криптовалютою оподатковуються. Ось перелік транзакцій, які звільняються від податків у Франції:

Обмін або своп криптовалюти на іншу
Купівля криптовалюти за готівку
Переміщення криптовалюти між вашими гаманцями
Зберігання криптовалюти.

Ось простий огляд того, що варто знати про податок на прибуток від криптовалюти у Франції.

Який податок на прибуток від криптовалюти у Франції?

Важливо розрізняти випадкових трейдерів та професійних, оскільки ставки податку можуть суттєво відрізнятися залежно від вашої активності з криптовалютою. Ось як розподіляються податкові ставки:

Ставка для випадкових трейдерів: 30% податку застосовується до інвесторів, які зрідка продають криптовалюту.
Ставка для професійних трейдерів: До 45% податку застосовується для тих, хто регулярно торгує криптовалютою на професійній основі.
Ставка для майнінгу: До 45% податку застосовується до осіб, які отримують дохід від майнінгу криптовалюти.

Капітальні прибутки до 305 євро в рік не оподатковуються, тобто якщо ваш загальний прибуток від продажу криптовалюти менший за 305 євро в рік, ви не зобов’язані платити податки.

Огляд податку на прибуток від криптовалюти в Німеччині

У Німеччині є деякі активності, які не оподатковуються:

Купівля криптовалюти за фіатні кошти, наприклад євро.
Переміщення коштів між вашими гаманцями чи біржами; при цьому потрібно вести точний облік.
Подарунки або пожертви криптовалюти в межах 20,000 євро на рік.
Обмін криптовалют у межах одного проєкту.
Зберігання криптовалюти довше 365 днів.

Регламенти, встановлені Німецьким федеральним центральним податковим управлінням (Bundeszentralamt für Steuern, BZSt), сприяють довгостроковій інвестиційній стратегії.

Який податок на прибуток від криптовалюти в Німеччині?

Оскільки криптовалюта в Німеччині класифікується як «приватне економічне благо», прибуток від її торгівлі підлягає податку на дохід, а не податку на капітальний дохід.

Ставки податку на дохід у Німеччині коливаються від 0% до 45% залежно від вашого річного доходу. Додатково може застосовуватися солідарний податок у розмірі 5.5%, а також церковний податок у розмірі 8%–9%. Прибуток від майнінгу криптовалюти також обкладається прибутковим податком.

Головною перевагою в Німеччині є річний період утримання. Якщо ви тримаєте криптовалюту щонайменше рік перед її продажем, ви можете продати її без сплати податків. Це означає, що прибуток не підлягає податкам незалежно від його розміру.

Німеччина також пропонує поріг, за яким невеликі інвестори можуть уникнути оподаткування. Прибутки залишаються неоподаткованими, якщо вони не перевищують 600 євро на рік. Те ж саме стосується доходів від таких джерел, як стейкінг або кредитування криптовалюти, які залишаються неоподаткованими до 256 євро на рік.

Чи знали ви? Вважається, що річний період утримання для звільнення від податку на капітальний дохід у Німеччині був запроваджений для стимулювання інвестицій та запобігання економічній нестабільності, подібній до гіперінфляції після Першої світової війни.

Податкові ставки на криптовалюту: Порівняння Італії, Франції та Німеччини

При порівнянні податків на прибуток від криптовалюти в Італії, Франції та Німеччині вибір податкового резидентства значно залежить від вашої активності на ринку та рівня прибутків.

Італія може бути оптимальним вибором для короткострокових трейдерів, які планують отримувати невеликі прибутки, оскільки лише доходи понад 2,000 євро оподатковуються за ставкою 26%. Однак потенційне збільшення ставки до 42% може відлякати тих, хто має великі прибутки або довгострокові стратегії. Також країна є менш привабливою для майнерів через високі ставки бізнес-податку.

Франція пропонує змішаний підхід. Випадкові трейдери з помірними прибутками можуть скористатися порогом у 305 євро без оподаткування, але фіксована ставка 30% для більших прибутків та до 45% для професійних трейдерів роблять її дорогим варіантом для активних або масштабних трейдерів.

Завдяки річному періоду утримання Німеччина стає найбільш привабливою для довгострокових інвесторів. Трейдери з невеликими річними прибутками (до 600 євро) або доходами від криптовалюти (до 256 євро) також можуть насолоджуватися звільненням від податків.

У будь-якому випадку, найкраще звернутися до кваліфікованого податкового консультанта чи спеціаліста, щоб забезпечити дотримання місцевого законодавства та адаптувати вашу податкову стратегію до індивідуальної ситуації.