Оподаткування криптовалют у Дубаї для експатів: Швидкий гід

Ключові аспекти

Експати в Дубаї користуються безподатковим середовищем для індивідуальних криптовалютних активностей, таких як торгівля, зберігання, майнінг та стейкінг.
З червня 2023 року бізнеси, що заробляють понад 375 000 AED на рік, включаючи криптобіржі та компанії з управління активами, сплачують 9% корпоративний податок на прибуток.
Дубай застосовує 5% податок на додану вартість (ПДВ) на товари та послуги, що може стосуватися оплати продуктів або послуг криптовалютою.
Вільні економічні зони Дубаю, такі як DMCC і DIFC, пропонують значні вигоди криптопідприємцям, включаючи нульовий корпоративний податок, 100% іноземну власність, спрощене регулювання та доступ до блокчейн-ресурсів і галузевих експертів.

Податкова система Дубаю є особливо сприятливою для експатів, особливо тих, хто займається криптовалютною торгівлею або інвестиціями.

Станом на жовтень 2024 року Дубай пропонує безподаткове середовище для індивідуальних криптовалютних операцій, що робить його глобальним центром для інвесторів-експатів. Давайте розглянемо деякі ключові моменти.

Розуміння правил оподаткування криптовалют для експатів у Дубаї

Розуміння правил оподаткування криптовалют для експатів у Дубаї є важливим для орієнтації у сприятливому, але динамічному фінансовому середовищі емірату.

Від звільнення від податків на особисті криптовалютні доходи до корпоративного оподаткування криптовалютних компаній — експати повинні знати ключові регуляторні нюанси, які можуть вплинути на їхні інвестиції та операції.

Ось короткий підсумок того, що оподатковується, а що — ні в криптовалютному просторі Дубаю:

Тепер розглянемо ці аспекти більш детально.

Відсутність податку на особистий дохід чи приріст капіталу

Об’єднані Арабські Емірати не вводять податок на особистий дохід чи приріст капіталу для фізичних осіб, включаючи доходи від криптовалют.

Це означає, що експати, які проживають у Дубаї, не обкладаються податками на свої криптовалютні прибутки. На відміну від багатьох інших країн, які розглядають криптовалютний прибуток як оподатковуваний дохід чи приріст капіталу, Дубай дозволяє експатам залишати собі 100% криптовалютних доходів.

Цей безподатковий підхід поширюється на всі види криптовалютних операцій для фізичних осіб, включаючи торгівлю на біржах, зберігання активів у довготривалій перспективі, а також стейкінг і майнінг. Жодних обов’язкових вимог щодо звітування про особисті криптовалютні активи немає, якщо ви не ведете бізнесову діяльність.

Чи знали ви? Навіть попри те, що Дубай не оподатковує особисті криптовалютні доходи, вам, можливо, все ж доведеться звітувати про них у податкові органи своєї країни. Наприклад, громадяни США зобов’язані звітувати про сукупний дохід, включаючи криптовалютний прибуток, отриманий у Дубаї, до IRS. Щоб уникнути штрафів або пропуску звітів, слід проконсультуватися з податковим радником, який обізнаний як у законах ОАЕ, так і в міжнародному податковому законодавстві.

Корпоративний податок для криптовалютного бізнесу

Попри те що індивідуальні криптовалютні операції залишаються неоподатковуваними, Дубай ввів корпоративний податок з червня 2023 року для бізнесів, дохід яких перевищує 375 000 AED на рік. Для криптовалютних компаній, таких як біржі, управління активами чи зберігання послуг, на прибуток, що перевищує цей поріг, встановлено 9% податку.

Це означає, що якщо ви ведете криптовалютний бізнес, вам потрібно дотримуватись законів щодо корпоративного оподаткування, зберігати точний облік усіх доходів, збитків і криптовалютних транзакцій.

Однак бізнеси можуть значно скоротити свою податкову відповідальність, заснувавши свої операції в одній із численних вільних економічних зон Дубаю, таких як Dubai Multi Commodities Centre (DMCC) або Dubai International Financial Centre (DIFC). Більше про ці зони буде далі в статті.

Чи знали ви? Безподатковий клімат Дубаю привабив кількох відомих криптовалютних інвесторів і бізнесів. Один із таких прикладів — переїзд генерального директора Binance Чанпен Чжао до Дубаю у 2021 році.

ПДВ на криптовалютні операції

Попри відсутність податку на дохід чи приріст капіталу, Дубай застосовує 5% податку на додану вартість (ПДВ) на товари та послуги. ПДВ може застосовуватись до певних криптовалютних транзакцій, зокрема коли криптовалюта використовується для оплати товарів чи послуг. Однак купівля та продаж криптовалюти зазвичай не підлягають ПДВ, особливо якщо це робиться з інвестиційною метою.

Експати та бізнеси повинні розуміти, коли ПДВ може застосовуватись, адже це один із небагатьох податків у цьому регіоні, який може вплинути на криптовалютні транзакції.

Ширше регуляторне середовище для експатів

Окрім створення безподаткових зон для бізнесу, Дубай заснував Регуляторний орган з віртуальних активів (VARA) та Управління фінансових послуг Дубаю (DFSA), які регулюють криптовалютну діяльність.

VARA, зокрема, відповідає за регулювання Постачальників послуг віртуальних активів (VASPs), забезпечуючи дотримання бізнесом правил протидії відмиванню грошей (AML) та боротьби з фінансуванням тероризму (CFT).

Експати, які займаються криптовалютними бізнесами чи інвестиціями, повинні забезпечити відповідність цим регуляторним вимогам.

Це включає отримання відповідних ліцензій, якщо вони професійно займаються криптовалютною діяльністю, такою як торгівля від імені клієнтів, управління активами чи надання консультацій.

Безподаткові зони для криптовалют: Що потрібно знати експатам

Безподаткові зони Дубаю — це спеціальні економічні райони, що пропонують пільги, як-от нульовий корпоративний податок, 100% іноземну власність та спрощену бізнесову регуляцію. Ці зони були створені для залучення іноземних інвестицій та інновацій і стали ключовими в просуванні позиції Дубаю як лідера у фінтех і блокчейн-секторах.

DMCC, зокрема, добре відома своїм криптовалютно-дружнім середовищем. Вона пропонує спеціально розроблені ліцензії для криптовалютного бізнесу, дозволяючи компаніям, які займаються торгівлею криптовалютою, майнінгом, консультуванням з блокчейну та пов’язаними послугами, працювати в умовах сприятливої регуляції. DMCC Crypto Centre, заснований у 2021 році, став основним напрямком для блокчейн- та криптокомпаній.

DIFC — ще одна помітна безподаткова зона, орієнтована на фінансові послуги та фінтех-компанії. Управління фінансових послуг Дубаю (DFSA), яке регулює DIFC, у 2022 році запровадило режим криптовалютних токенів, завдяки чому бізнес може легально торгувати та управляти певними криптовалютами в межах зони.

Переваги реєстрації криптовалютного бізнесу у вільних зонах

Реєстрація криптовалютного бізнесу в одній із вільних зон Дубаю пропонує ряд переваг для експатів та підприємців:

Нульовий корпоративний податок: Компанії в цих зонах звільняються від 9% корпоративного податку, що дозволяє бізнесу утримувати більше прибутку. Це особливо привабливо для стартапів та підприємств середнього бізнесу, які прагнуть максимальної фінансової ефективності.
100% іноземна власність: На відміну від материкової частини Дубаю, де іноземним інвесторам необхідно залучати місцевих партнерів, бізнес у вільних зонах може повністю належати іноземцям. Це спрощує для експатів-підприємців запуск власних компаній без необхідності місцевого спонсорства.
Регуляторні переваги: Вільні зони, такі як DMCC та DIFC, мають спрощені регуляторні процеси, що полегшує криптобізнесам дотримання місцевих законів. Регуляторні органи цих зон, зокрема DFSA та DMCC, надають чіткі вказівки щодо відповідності AML і CFT, що гарантує прозору та безпечну роботу.
Доступ до мереж та ресурсів: Вільні зони зазвичай забезпечують доступ до бізнес-хабів, коворкінг-просторів та мережевих заходів. Наприклад, DMCC Crypto Centre пропонує підтримуюче середовище та доступ до ресурсів блокчейн-технологій і галузевих експертів.
Спрощена реєстрація бізнесу: Створення бізнесу в вільних зонах Дубаю зазвичай швидше та простіше, ніж в інших частинах міста. Підприємці можуть скористатися спрощеними ліцензійними процедурами, включаючи пакети, спеціально розроблені для криптобізнесів.

Чи знали ви? Безподатковий клімат, дружні до криптовалют правила та бізнес-стимули привабили тисячі іноземних підприємців і професіоналів. У 2023 році населення Дубаю збільшилося більш ніж на 70 000 осіб, серед яких багато власників бізнесу та цифрових кочівників, які скористались сприятливими умовами міста.

Порівняння з іншими глобальними юрисдикціями

Політика нульового податку на приріст капіталу для індивідуальних криптовалютних інвесторів у Дубаї надає значних переваг у порівнянні з більшістю інших країн світу:

Сполучені Штати: У США криптовалюти розглядаються як власність, що означає застосування податків на приріст капіталу, як короткострокових, так і довгострокових, при продажу, обміні чи використанні цифрових активів для покупок. Короткостроковий приріст оподатковується як звичайний дохід за ставкою до 37%, тоді як довгостроковий (для активів, що утримувалися понад рік) обкладається податком за ставками від 0% до 20% залежно від рівня доходу.
Об’єднане Королівство: У Великій Британії податок на приріст капіталу на криптовалютний прибуток становить 10% для платників базової ставки та 20% для платників вищої ставки. Податковими подіями вважаються транзакції, що включають продаж криптовалюти за фіат, обмін на іншу криптовалюту чи використання для покупки товарів і послуг.
Німеччина: Німеччина пропонує одну з найсприятливіших систем оподаткування криптовалют у Європі. Якщо ви тримаєте свої криптовалютні активи понад рік, будь-який прибуток звільняється від податків. Однак короткостроковий приріст (для активів, що утримувалися менше року) підлягає податку на дохід за ставками до 45%, плюс солідарний податок у розмірі 5,5%.
Австралія: В Австралії криптовалюти також розглядаються як власність, і будь-який дохід від продажу чи обміну криптовалют підлягає податку на приріст капіталу (CGT). Знижки можуть застосовуватися, якщо актив утримувався понад рік, але точна ставка податку залежить від вашої податк.