Чи може уряд відстежувати Bitcoin?
Чи знає уряд, хто володіє Bitcoin?
Основою криптовалют, таких як Bitcoin, є технологія блокчейн. Фундаментальною характеристикою блокчейну є прозорість, що означає, що будь-хто, включаючи уряд, може спостерігати всі транзакції криптовалют, здійснені через цей блокчейн.
Транзакції з Bitcoin є публічно доступними завдяки прозорій природі блокчейн-технології. Крім того, історія транзакцій з Bitcoin постійно зберігається в блокчейні Bitcoin, що означає, що спостерігати за транзакціями BTC досить легко. Уряд, в особі правоохоронних органів, може таким чином спостерігати за подіями у мережі Bitcoin.
Отож, чи можуть такі органи, як поліція, Федеральне бюро розслідувань (FBI) або Служба внутрішніх доходів США (IRS), відстежувати володіння Bitcoin? І чи знають вони, кому належить той чи інший Bitcoin? Можливість відстеження транзакцій BTC залежить від того, чи можна активність когось на блокчейні Bitcoin зв’язати з його ідентичністю.
Будь-хто може спостерігати за всіма транзакціями криптовалют з певної Bitcoin-адреси. Щоб дізнатися, звідки надійшов Bitcoin і куди він відправляється, влада може аналізувати BTC-адреси, які використовуються для транзакцій. У такий спосіб правоохоронці отримують уявлення про те, що відбувається і коли.
Багато користувачів Bitcoin розкривають свою ідентичність у певний момент (наприклад, на централізованих біржах або через взаємодію з відомими гаманцями). Тому транзакції BTC не завжди залишаються 100% анонімними, і уряд може відстежувати володіння Bitcoin, якщо (серія) транзакцій може бути пов’язана з чиєюсь ідентичністю. Завдяки цим новим знанням уряди можуть запроваджувати такі обов’язки, як податкові зобов’язання щодо Bitcoin або криптовалют або боротися з кримінальною діяльністю, наприклад, відмиванням грошей.
Як уряд відстежує Bitcoin?
Технологія блокчейн Bitcoin за своєю суттю є анонімною, але також відстежуваною через елемент прозорості. Bitcoin можна назвати «псевдонімним». Державні органи наймають експертів з криптовалют, щоб допомогти їм у відстеженні BTC і перевірці ідентичності.
На практиці, як такі органи, як поліція, IRS або FBI, можуть відстежувати Bitcoin? Оскільки правоохоронці не можуть прямо ідентифікувати сторони, які беруть участь у транзакціях з Bitcoin, вони намагаються спостерігати за блокчейном і аналізувати переміщення BTC та відповідні патерни. У такий спосіб вони прагнуть створити профілі, деанонімізувати та ідентифікувати тих, хто проводить транзакції.
Тож, навіщо уряди це роблять, і з ким вони співпрацюють? Важливо відзначити, що більшість транзакцій з Bitcoin не пов’язані з кримінальною діяльністю. Проте правоохоронці, такі як поліція чи FBI, все одно намагаються зловити людей чи організації, які використовують криптовалюти, такі як Bitcoin, для незаконних цілей, наприклад, відмивання грошей або шахрайства. Так само, наприклад, IRS хоче відстежувати власників, трейдерів і інвесторів BTC, щоб стягувати податки з приросту капіталу або доходу.
Такі компанії, як Chainalysis, надають послуги з моніторингу та аналізу блокчейну. Ці компанії аналізують, чи певні BTC, що переміщуються між гаманцями, будь-яким чином пов’язані з кримінальною діяльністю, і можуть співпрацювати з FBI, допомагаючи слідчим відстежувати певні криптовалютні фонди на міжнародному рівні.
Чи знають органи, коли й де купується Bitcoin?
Окрім самостійного аналізу даних або спільно з приватними компаніями, органи влади можуть запитувати інформацію у централізованих бірж. Через регулювання централізовані біржі також можуть бути зобов’язані ділитися такою інформацією. Проте не всі криптобіржі співпрацюють з органами.
Централізована біржа — це криптовалютна біржа, яку контролює одна компанія, така як Coinbase. Щоб отримати ліцензію на операції у певній країні чи регіоні, централізовані біржі повинні дотримуватись регулювань.
Наприклад, щоб зменшити анонімність криптовалют і незаконне їх використання, більшість централізованих бірж впровадили перевірки “Know Your Customer” (KYC). KYC призначений для перевірки ідентичності клієнтів, а також для допомоги органам влади в аналізі активності на блокчейні. На практиці користувачам потрібно подавати ряд документів і свої дані, перш ніж їм дозволять торгувати, інвестувати та проводити транзакції.
Після проведення перевірки KYC біржі можуть бути запрошені або зобов’язані поділитися цими даними з правоохоронними органами. Оскільки біржа має особисті дані користувачів і дані транзакцій, ці дані може отримати й уряд. Використовуючи інформацію, отриману від централізованих бірж, IRS може ідентифікувати невідомі гаманці Bitcoin, застосовуючи дані перевірки KYC і відповідну особисту інформацію.
Проте не всі біржі використовують KYC. Наприклад, важко змусити децентралізовані біржі (DEX) дотримуватись регулювань, оскільки вони не мають штаб-квартири і не управляються централізованою компанією чи малою групою осіб.
Як оподатковується Bitcoin?
Як звітувати про Bitcoin у податковій декларації та які правила його оподаткування залежать від конкретної ситуації та країни податкового резидентства особи. Наприклад, платники податків у США повинні звітувати про продажі криптовалют та інші податкові події, причому кожна з цих операцій має різні юридичні наслідки.
Фіатна валюта, отримана від криптовалютної діяльності, також вважається реалізованими доходами, оподатковується за різними ставками і може розглядатися як приріст капіталу або як дохід. Важливо стежити за останніми оновленнями у вимогах до податкової звітності та зобов’язаннях.
Події можуть оподатковуватися як приріст капіталу, коли ви продаєте Bitcoin за готівку, конвертуєте BTC в іншу криптовалюту або витрачаєте Bitcoin на покупку товарів чи послуг. Відповідно до останніх вимог, приріст капіталу в криптовалюті в США має бути зафіксований шляхом подання форми 8949.
Bitcoin може також оподатковуватись, якщо він вважається доходом, наприклад, коли хтось отримує зарплату в BTC або отримує Bitcoin за надання товарів чи послуг. Також варто звертати увагу на специфічні події, пов’язані з блокчейном, оскільки інші стимули чи винагороди можуть також бути оподатковані (наприклад, винагороди за стейкінг або отримання нових активів через хардфорк чи аірдроп).
З іншого боку, певні випадки не оподатковуються, наприклад, коли хтось просто пасивно зберігає Bitcoin або коли передаються пожертви чи подарунки у BTC. Залежно від ситуації, можуть все ж існувати юридичні зобов’язання або вимоги щодо звітування про такі події в IRS або іншу кваліфіковану установу.
Що відбувається з неподачею звітів про криптовалюту?
Неподача звітів про Bitcoin, незважаючи на обов’язок це зробити, може мати серйозні наслідки для життя і фінансів осіб. Штраф за неправильну декларацію може бути суттєвим і в певних обставинах навіть розглядатися як кримінальний злочин.
Особи можуть задаватися питанням, чи централізовані криптовалютні біржі активно повідомляють IRS. Централізовані біржі справді видають податкові форми до IRS. Також IRS видав так звані виклики John Doe Summons до таких бірж, як Coinbase, щоб запросити інформацію про людей і зловити тих, хто намагається ухилятися від виконання податкових зобов’язань.
Проте такі повістки — це не єдиний інструмент правоохоронців, який IRS використовує у своїй діяльності щодо оподаткування Bitcoin. Наприклад, форма 1040 спеціально запитує платників податків у США, чи здійснювали вони транзакції з криптовалютами, зокрема з Bitcoin.
Деякі люди можуть уникати звітування про свої транзакції з Bitcoin, дохід і приріст капіталу. Однак, якщо платники податків у США не звітують про оподатковувану криптоактивність і стикаються з аудитом або розслідуванням від IRS, це може вважатися ухиленням від сплати податків або шахрайством. У підсумку особи можуть бути зобов’язані сплатити штрафи або навіть зіткнутися з кримінальними звинуваченнями. Ухилення від сплати податків дійсно вважається кримінальним злочином. Штраф може обійтися у десятки тисяч доларів, а термін ув’язнення — сягати п’яти років.
Придбайте ліцензію для цієї статті. Powered by SharpShark.
